قواعد ضرائب العملات الرقمية تربك حاملي الكريبتو

قواعد ضرائب العملات الرقمية في أمريكا تربك المستثمرين؛ استطلاع يظهر أن أكثر من نصف حاملي الكريبتو يخشون غرامة هذا العام الحالي.

لماذا تثير قواعد ضرائب العملات الرقمية القلق؟

في نهاية يناير، استطلعت منصة أويكن تاكس آراء 1000 مستثمر في الأصول الرقمية، وكشف أكثر من 50% عن خوفهم من عقوبات مصلحة الضرائب الأمريكية مع بدء الإبلاغ التلقائي.

وفقاً لتقرير تيكبامين، يتوقع كثيرون أن يؤدي فتح بيانات المنصات للسلطات إلى اختلافات بين ما يُبلَّغ وما يُقدَّم في الإقرارات، رغم أن الهدف هو مكافحة التهرب الضريبي.

• الانتقال من الإفصاح الذاتي إلى الإبلاغ الآلي.
• اتساع عدد المستخدمين الذين سيتلقون إشعارات جديدة.
• صعوبة فهم قواعد جديدة خلال موسم ضريبي مزدحم.

كيف يعمل نموذج 1099-DA الجديد؟

النموذج المعروف باسم «Digital Asset Proceeds From Broker Transactions» يقدم إطاراً موحداً لتسجيل عائدات بيع وتبادل الأصول الرقمية، ويُطلب من الوسطاء إرسال بيانات معاملات 2025 للسلطات.

وخلال الأسابيع المقبلة سيلاحظ عشرات الملايين من الأمريكيين هذا التغيير، لأن النماذج ستصل إلى العملاء مع بداية موسم التقارير القادم.

ماذا سيُبلّغ للسلطات الضريبية؟

• الجهة المبلِّغة: الوسطاء ومنصات التداول.
• نوع البيانات: إجمالي عائدات البيع والتبادل.
• النطاق الزمني: معاملات عام 2025.
• الوثائق المرسلة: نموذج 1099-DA للعملاء والسلطات.

الهدف أن تتمكن مصلحة الضرائب من مقارنة ما يبلغه الوسيط بما يذكره المستثمر. هذه المقارنة يُنتظر أن تقلص هامش الخطأ لكنها ترفع عبء الالتزام الفردي.

ما الذي لا تستطيع منصات مثل كوين بيس الإبلاغ عنه؟

يرى مؤسس أويكن تاكس أن القواعد الحالية أداة «خشنة» لأنها تعامل الكريبتو مثل الأسهم، بينما يتحرك المستخدمون بين محافظ متعددة ويتعاملون مع بروتوكولات التمويل اللامركزي DeFi باستراتيجيات معقدة.

لهذا لا تستطيع منصات مثل Coinbase معرفة سعر الشراء الأصلي عندما تصل الأصول من محافظ باردة، ما يجعل بياناتها ناقصة مقارنة بما يحتاجه احتساب الأرباح والخسائر.

أمثلة على البيانات المفقودة

• سعر الشراء وتكاليف الاقتناء أو الأساس الضريبي.
• تحويلات بين المحافظ الباردة والساخنة خارج المنصة.
• عمليات إيداع وسحب مرتبطة ببروتوكولات DeFi.

وبحسب أويكن تاكس، ستُجبر القواعد المستثمرين على «ترقيع» البيانات عبر النموذج 8949 لتحديد التكلفة الفعلية للأصول، وهو عبء إضافي على الأفراد.

وتظل معدلات الالتزام منخفضة، إذ لا تتجاوز نسبة من يصرّحون بدقة عن تعاملاتهم 20%، وهو ما تسعى السلطات لرفعه إلى نحو 80% في وقت قصير.

كيف يستعد المستثمرون لتفادي الغرامات؟

المسؤولية النهائية ستقع على حاملي الأصول الرقمية لمواءمة ما ترسله المنصات مع سجلاتهم، خصوصاً مع تضارب البيانات بين محافظ متعددة.

الخبراء ينصحون بتوثيق كل عملية شراء وتحويل لتجنب فروقات قد تؤدي إلى مراجعة ضريبية أو غرامات.

خطوات عملية لتحديث الأساس الضريبي

• تجميع سجلات الشراء من كل منصة أو محفظة.
• ربط التحويلات بتاريخها ومصدرها قبل البيع.
• استخدام نموذج 8949 لتعديل البيانات الناقصة.
• الاحتفاظ بالسجلات لعدة سنوات للرجوع إليها.

في النهاية، تبقى هذه القواعد اختباراً لشفافية السوق، ويتوقع أن تتضح تفاصيلها أكثر مع التطبيق الفعلي خلال 2025.

كما يشير تيكبامين، فإن الالتزام بقواعد ضرائب العملات الرقمية يتطلب سجلات واضحة لتفادي الغرامات وضمان التوافق مع مصلحة الضرائب الأمريكية.